Noticias y Legislación archivos - Página 31 de 33 - BASILIO RAMÍREZ

as claves de la reforma : Los Anteproyectos de Ley publicados por el Gobierno el pasado mes de Junio y tras su paso por información pública y las reuniones con asociaciones y colectivos, han pasado a ser Proyectos de Ley aprobados el pasado viernes en el Consejo de Ministros y que ahora se remiten a las Cortes Generales. El único Anteproyecto que queda en trámite aún de aprobación es el Anteproyecto de Ley de modificación de la Ley General Tributaria, pendiente de información pública y de observaciones. Por tanto, tenemos ya las líneas generales de la reforma fiscal que entrará en vigor el día 1 de enero de 2015.

La regulación sobre las operaciones vinculadas en España se convirtió en una de las más exigentes del mundo a raíz de la aprobación del R.D. 1793/2008 de 3 de noviembre que modifica el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el R.D. 1777/2004 de 30 de julio.

Se considera contraria a la normativa europea una normativa nacional que no permita aplicar el régimen de consolidación cuando la participación en entidades residentes sea a través de otras no residentes sin establecimiento permanente en dicho territorio. También cuando no se permite aplicar dicho régimen a entidades «hermanas» residentes participadas por una matriz que no tiene su domicilio ni un establecimiento permanente en el Estado miembro.

Los paraísos fiscales más importantes han dejado de ser pequeñas islas exóticas o países pequeños con la necesidad de ofrecer políticas fiscales favorables a las grandes empresas. Ahora, los grandes paraísos fiscales están en los grandes centros financieros.

El responsable de Compliance tiene como objetivo principal implementar los procedimientos que aseguren el cumplimiento normativo interno y externo en sentido amplio.

Un aumento de 11,5% registraron las multas aplicadas por la Unidad de Análisis Financiero (UAF) durante el primer trimestre de este año, respecto de igual periodo de 2013, por infracciones a la normativa antilavado de activos.

La propuesta de la comisión de expertos para la reforma fiscal de fijar un tipo mínimo en el impuesto sobre sucesiones para todas las comunidades ha sido bien recibida en el Ministerio de Hacienda, que estudia seriamente llevar al Boletín Oficial del Estado esta medida. Ello afectaría la factura fiscal de los contribuyentes residentes en autonomías que prácticamente han suprimido el impuesto sobre sucesiones y donaciones para los familiares directos. Es el caso de la Comunidad de Madrid, que mantiene una bonificación del 99% en este tributo de competencia autonómica.

En estos días he leído en “El País” que la AEAT inicia otra cruzada contra el fraude fiscal y la economía sumergida. En este artículo se comentan las palabras del máximo responsable de la Agencia, D. Santiago Menéndez, que ha explicado durante la inauguración de la II Conferencia Global de la Organización Mundial de Aduanas (OMA) sobre el Operador Económico Autorizado (OEA), que van a hacer una apuesta decidida por utilizar las nuevas tecnologías en la lucha contra el fraude fiscal.